Chaque année, les contribuables doivent respecter un calendrier précis pour déclarer leurs revenus et s’acquitter de leurs obligations fiscales. En 2025, plusieurs échéances rythmeront l’année, qu’il s’agisse de la déclaration des revenus, du paiement des impôts ou encore de la réception des avis d’imposition. Bien connaître ces dates permet d’éviter les retards, les pénalités et de mieux anticiper sa gestion financière. Cet article passe en revue les grandes étapes du calendrier fiscal 2025 afin d’aider chaque contribuable à organiser ses démarches en toute sérénité.

Sommaire

De janvier à mars 2025 : Le début de l’année fiscale

Dès le début de l’année, il est important pour toute personne de vérifier les ajustements effectués par l’administration fiscale sur le taux de prélèvement à la source. Ce taux est généralement mis à jour en septembre, chaque année. Cela, en fonction des revenus déclarés l’année précédente et peut être modifié, à la demande du contribuable, en cas de changement de situation (financière ou familiale). D'où la nécessité pour toute personne d'informer l'administration fiscale au sujet de toute modification pouvant avoir une influence sur sa fiscalité.

Astuce : Ce taux apparaît sur la fiche de paie de tout salarié.

Le 15 janvier 2025, les contribuables ont perçu une avance des réductions et des crédits d’impôt. Ce versement d'environ 639 euros par foyer fiscal, concerne notamment les foyers fiscaux ayant employé, l'année précédente, des aides à domicile, ou effectué des dépenses ayant trait à la garde d’enfants ou encore les dons aux associations.

D'avril à juin 2025 : La période de déclaration des revenus

À retenir : la déclaration des impôts s’effectue en ligne sur le site impots.gouv.fr ou, pour la version papier, auprès du centre des finances publiques du lieu de résidence. Pour cette dernière, le contribuable peut envoyer la déclaration par la poste.

La campagne de déclaration des revenus est une période importante sur le plan fiscal. En 2025, l’ouverture de la période de déclaration en ligne devrait avoir lieu le 11 avril 2025. C’est à partir de ce moment que chaque contribuable pourra accéder à son espace personnel sur le site des impôts pour vérifier les informations pré-remplies, déclarer ses revenus et les éventuelles charges déductibles.
Pour les contribuables ne pouvant pas procéder à la déclaration en ligne, l'envoi des formulaires par courrier débutera aussi en avril 2025, avec une date limite de dépôt généralement fixée vers la mi-mai.

Attention : la déclaration en ligne est désormais obligatoire pour la majorité des contribuables, sauf pour ceux qui ne disposent pas d’un accès Internet ou qui font leur déclaration pour la première fois.

Les dates limites pour déclarer les revenus en ligne varient selon le lieu de résidence. En général, elles sont fixées entre fin mai et début juin :

Pour les départements 1 à 19 : 25 mai 2025 ;
Pour les départements 20 à 54 : 1ᵉʳ juin 2025 ;
Pour les départements 55 à 976 : 08 juin 2025 ;

Pour la déclaration papier, le délai est fixé au 22 mai 2025

À noter : Il est essentiel de respecter ces délais pour éviter toute pénalité de retard (la majoration de l'impôt dû en plus des intérêts de retard).

De juillet à septembre 2025 : La délivrance des avis d’imposition

Une fois la période de déclaration terminée, l’administration fiscale traite les informations collectées et calcule l’impôt dû par chaque contribuable. Habituellement, dès la mi-juillet jusqu'en début août, les avis d’imposition sont délivrés pour ceux qui ont fait la déclaration en ligne. Mais, se poursuit jusqu'en fin août pour les déclarants physiques.
Si le montant de l’impôt payé par prélèvement à la source est supérieur à l’impôt réellement dû, l’administration fiscale pourra effectuer un remboursement fin juillet ou début août.

De septembre à décembre 2025 : Les ajustements fiscaux

En septembre 2025, l’administration fiscale effectuera une mise à jour du taux de prélèvement à la source en fonction des revenus déclarés en 2025.

Si vous avez des questions, n'hésitez pas à demander conseil, des experts sont à votre disposition sur visioconseilspro.com.

Récapitulatif des principales dates fiscales de 2025

15 janvier 2025 : Versement de l’acompte des réductions et crédits d’impôt ;
1ᵉʳ mars 2025 : Date limite pour signaler un changement de situation pour ajuster le prélèvement à la source ;
Mi-avril 2025 : Ouverture de la déclaration de revenus en ligne ;
Mi-mai à mi-juin 2025 : Dates limites de déclaration selon les départements ;
Mi-juillet à fin août 2025 : Mise à disposition des avis d’imposition ;
Fin juillet – début août 2025 : Remboursement des trop-perçus d’impôt.

Sources :

https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits ;

https://www.economie.gouv.fr/cedef/mesures-fiscales-2025 ;

https://www.economie.gouv.fr/cedef/prelevement-source-impot ;

https://www.economie.gouv.fr/actualites/reductions-et-credits-dimpot ;

https://www.economie.gouv.fr/particuliers/impot-sur-revenu-calendrier ;